Проценты в пфр в 2019 году за работников

С 1 января 2019 года установлены новые ставки и тарифы по страховым взносам. Льготные тарифы для большинства плательщиков взносов отменены Это следует из Федерального закона от 27.11.2017 № 361-ФЗ. В нашей таблице собраны ставки страховых взносов на 2019 год во внебюджетные фонды.

Прежде всего всем бухгалтерам нужно обратить внимание, что изменились ставки по взносам для УСН и ЕНВД. Из-за чего многим компаниям и ИП придется пересчитать платежи в ФНС, таблицу новых тарифов скачайте в журнале «Упрощенка».

Тарифы взносов на УСН с 2019 года

От чего зависят тарифы взносов в 2019 году

В 2019 году страховые взносы перечисляйте в налоговую инспекцию в соответствии с главой 34 НК РФ. Согласно пункту 1 статьи 419 НК РФ страховые взносы платят:

  • лица, производящие выплаты и иные вознаграждения гражданам;
  • индивидуальные предприниматели.

Если предприниматель имеет наемных работников или производит выплаты иным лицам, он одновременно относится и к первой, и ко второй группе плательщиков страховых взносов.


Инфоinfo
Это произошло из-за тяжелой экономической ситуации, но после 2020 года все может поменяться.

Куда лучше отчислять деньги – в ПФР или НПФ?

Перед будущими пенсионерами стоит выбор, куда отправлять накопительную часть пенсии: в государственный или негосударственный пенсионный фонд. У каждого есть определенные особенности. Однако последние на фоне тяжелой экономической ситуации начинают выигрывать в глазах общественности.

Накопительная часть пенсии в ПФР

До 2014 года каждый человек мог хранить какой-то процент пенсионных денег на инвестиционных счетах в виде накопительной части.


Но потом эту часть будущей пенсии заморозили. Теперь бывшая накопительная часть уходит в страховую пенсию. На эти деньги государство осуществляет выплату пенсий текущим пенсионерам вместо того, чтобы позволить взносам осесть на счету владельца.

На текущий момент мораторий на накопительную часть продлен до 2020 года.
И неизвестно, разморозят ли ее из-за тяжелого экономического положения страны.

Поэтому не стоит ожидать, что в ближайшее время на «накопительную» часть будет добавляться хоть какой-нибудь доход, как это планировалось изначально.

Преимущества НПФ перед ПФР

Негосударственные пенсионные фонды пользуются все большей популярностью. Они позволяют получать проценты на взнос, что способно покрыть инфляцию и даже дать определенный доход.


Но не только поэтому граждане выбирают НПФ вместо государственного пенсионного фонда.

Проценты в пфр в 2019 году за работников

Важноimportant
Можно не платить только добровольные взносы, которые как бы никто делать и не обязан.

Никаких отчислений не происходит только в том случае, если ваш работодатель оформил вас «в черную» или «в серую». Но вы в любом случае не увидите этих денег – работодатель, вероятнее всего, не станет поднимать вам зарплату, если вы решите избавить его от налоговых отчислений за вас, а просто оставит эти деньги себе.

С каких доходов не надо платить налог?

Важно помнить, что далеко не с каждого дохода граждане вынуждены платить взносы в Пенсионный фонд РФ. Некоторые статьи попадают в исключения, и за неотчисление взносов в казну по ним не наказывают.


Вниманиеattention
Можно не платить налог за:

  • пособие по безработице;
  • декретные деньги;
  • выходное пособие по увольнению или выходу на пенсию;
  • компенсации разного рода, в том числе за неиспользованный отпуск.

Естественно, нужно разбираться в каждом отдельном случае, попадает ли конкретный доход под налогообложение. Хотя бы ради спокойствия и уверенности.

Кстати, часть налогов можно вернуть в виде налогового вычета.

Он положен тем, кто оплачивал обучение детей, услуги врачей или покупал недвижимость. Но только при условии, что человек исправно платил налоги с заработной платы.

И сумма налогов при этом набежала приличная. При этом размер налогового вычета не может превышать сумму уплаченных налогов и быть выше определенного лимита.

Проценты в пфр в 2019 году за работников в 2018 году

Причем деньги, которые переводятся в счет будущей пенсии, сотрудник как бы «не видит»: он знает свою зарплату до вычета всех налогов.

Если человек является индивидуальным предпринимателем, то и налоги он за себя должен платить самостоятельно. Для этого он обязан будет подать декларацию и перечислить деньги в ПФР в определенный срок.

В общем, сам себе работодатель с соответствующими обязанностями.

Также любой человек может делать добровольные взносы в ПФР. Такие отчисления учитываются в счет накопительной части. Это может помочь немного увеличить пенсию или добавить себе стажа, если, например, вы работаете заграницей, но жить после выхода на пенсию планируете в России.

Размер добровольных взносов не ограничен – можно сколько угодно перечислять деньги в ПФР.

Такой взнос можно перечислять и через работодателя, чтобы он сам отправлял дополнительные средства, вычитая их из заработной платы сотрудника.

Можно ли не платить обязательный пенсионный взнос?

Нет, нельзя. Вообще считается, что человек по своей воле перечисляет деньги на пенсию через работодателя. Только по факту работника никто не спрашивает. Деньги отчисляет работодатель без участия сотрудника.

И официально отказаться от уплаты денег в Пенсионный фонд нельзя.

Проценты в пфр в 2019 году за работников в 2019

Все виды удержаний с заработка

Практически каждый знает, что официальный заработок подлежит фискальному обременению. Простыми словами, с начисленной заработной платы и других выплат работодатель удерживает определенный процент. Однако подоходный налог с зарплаты в 2019 году — это не единственный налоговый сбор. Работодатель дополнительно начисляет страховые взносы на причитающийся заработок.

Страховые взносы и налог с заработной платы, сколько процентов 2019 определяет действующая редакция НК РФ.

Обратите внимание, что взнос и налог — это определенно разные виды обременения.

Страховые взносы, в свою очередь, начисляются сверх заработка. Цель их сбора — формирование определенных фондов, за счет которых финансируются пенсии, медицина, государственные пособия и прочие выплаты в пользу граждан.

Причем работодатель в данном случае выступает в роли страхователя, а работники, с чьей заработной платы были произведены отчисления, признаются застрахованными лицами.

Налоги с зарплаты в 2019 удерживаются непосредственно с заработка. Тем самым уменьшая сумму вознаграждения, причитающегося к выдаче на руки.

К тому же налогоплательщиком НДФЛ выступает сам работник, с чьего заработка был удержан подоходный налог. А работодатель в данном случае выступает в роли посредника, иными словами, налоговым агентом.

  • 20% в Пенсионный фонд
  • 2,9% в Фонд социального страхования
  • 5,1% в Фонд медицинского страхования

Фонд

Предельный размер базы* для расчета страховых взносов

Ставка

ПФР

до предельной базы 1 150 000 рублей

22%

свыше предельной базы 1 150 000 рублей

10%

ФФОМС

Без предельной базы

5,1%

ФСС

до предельной базы 865 000 рублей

2,9%

свыше предельной базы 865 000 рублей

0%

* Предельная база установлена постановлением Правительства от 28.11.2018 № 1426.

Ставки пониженных страховых взносов в 2019 году (таблица)

Льготники

ПФР

ФСС

ФОМС

Благотворительные организации на УСН

20,0

НКО на УСН, работающие в области социального обслуживания населения, научных исследований и разработок, образования, здравоохранения, культуры и искусства (деятельность театров, библиотек, музеев и архивов), массового спорта кроме профессионального.
Исключение — работа для хранения и перевалки нефти и нефтепродуктов в морских портах России.

0

0

0

Организации — участники проекта «Сколково».

14,0

0

0

Российские организации, которые производят и продают произведенную ими анимационную аудиовизуальную продукцию.

8,0

2,0

4,0

Участники свободной экономической зоны Крыма и Севастополя (закон от 29.11.2014 № 377-ФЗ).

6,0

1,5

0,1

Резиденты территории опережающего социально-экономического развития (закон от 29.12.2014 № 473-ФЗ).

6,0

1,5

0,1

Резиденты свободного порта Владивосток (закон от 13.07.2015 № 212-ФЗ)

6,0

1,5

0,1

Резиденты особой экономической зоны в Калининградской области (закон от 10.01.2006 № 16-ФЗ)

6,0

1,5

0,1

Дополнительные тарифы страховых взносов в ПФР с зарплаты работников

В соответствии с п. 3 ст.

Только высококвалифицированные специалисты из ЕАЭС вообще не подлежат пенсионному страхованию.

Читайте также: Единая упрощенная налоговая декларация 2019

Сроки взносов в ПФР в 2019 году

В отличие от взносов индивидуального предпринимателя за себя, отчисления в ПФР за работников делают до 15 числа каждого месяца, который следует за отчетным. После чего сдают отчет по форме СЗВ-М. Если этого не сделать, за каждого сотрудника, в отношении которого не предоставили отчет, начислят штраф.

Если вам некогда заниматься рутинной работой, а в штате нет бухгалтера, передайте эти задачи на аутсорсинг.

Удаленный специалист сделает взносы в пенсионный фонд, заполнит все необходимые бумаги вовремя и быстро, а вы избежите санкций со стороны проверяющих органов.

Пример заполнения СЗВ-М за декабрь 2018 года:

Пример

Зная, сколько процентов отчисляется в пенсионный фонд от зарплаты 2019, можно высчитать сумму:

Зарплата работника: 30 000 рублей.

Взнос в ПФР составит: 30 000 * 22% = 6600 рублей.

Именно эту сумму работодатель будет обязан заплатить в ПФР.

Читайте также: КБК для уплаты НДФЛ за сотрудников: какие коды указывать ИП

Льготы по взносам в ПФР за работников в 2019 году

С 2013 года были введены льготы на взносы в ПФР.

Каждая организация и ИП, осуществляющие свою деятельность на территории РФ, обязаны уплачивать определенную сумму налогов. Одним из видов обязательных ежемесячных платежей, удерживаемых с заработной платы сотрудников, являются взносы во внебюджетные фонды.

В 2019 году установлен конкретный перечень выплат, которые необходимо осуществить в определенный срок, чтобы избежать штрафных санкций, предусмотренных ст. 122 НК РФ в размере от 20 до 40% от недоимки. Для удобства бухгалтера или владельца фирмы виды отчислений консолидированы в специальных таблицах.

Виды страховых взносов

Страховыми взносами признаются платежи во внебюджетные фонды, которые обязан уплачивать работодатель (ООО или ИП) с величины доходов, начисленных сотрудникам за отчетный период (предыдущий календарный месяц). Бухгалтер для определения сумм выплат использует активно-пассивный счет 69, который в свою очередь подразделяется на 3 субсчета (в зависимости от фонда):

  • 69,1 – для отчислений в ФСС;
  • 69,2 – для расчета с ПФР;
  • 69,3 – в целях начисления обязательного % по системе ОМС.

Порядок определения сумм страховых выплат зависит от избранного механизма исчисления и уплаты сборов и налогов (налогового режима). Так, организации, осуществляющие свою деятельность с применением УСН, ЕНВД и ЕСХН, должны предоставить ФСС следующие данные:

  • сумму фактических и номинальных платежей, в т.ч.
  • сумму денежных средств, начисленных в

    ФСС;

  • сумму обязательных выплат из ФСС, перечисленных в адрес организации за временно нетрудоспособных лиц, либо граждан, находящихся в отпуске по уходу за ребенком.

Базовая ставка

Размер страхового тарифа разрабатывается Правительством РФ каждый год. В 2019 году повышения базовых ставок не было. Однако в текущем году закончился льготный период начисления пониженных налогов для предприятий, осуществляющих свою деятельность на УСН, организаций промышленности, с/х, строительных фирм и транспортных компаний.

Об этом свидетельствуют корректировки, внесенные в ФЗ № 361 от 27 ноября 2017 г. Таким образом, ООО и ИП, работающим по УСН и ЕНВД, придется пересчитать суммы отчислений в ФНС.
Еще одним «новшеством» является увеличение предельных налоговых баз для страховых выплат:

  • 1150 тыс. руб. на ОПС;
  • 865 тыс. руб. на период временной нетрудоспособности и материнства.

В 2019 году базовая ставка по внебюджетным фондам установлена в размере 30% от фактического заработка каждого сотрудника, исчисленной за отчетный период, из которых:

  • 22% – в Пенсионный Фонд;
  • 5,1% – в систему ОМС;
  • 2,9% – сумма средств, предназначенная для уплаты в ФСС.

Кроме того, не стоит забывать про дополнительные перечисления, предусмотренные для работников вредных производств (по ставке от 0,2 до 8% в зависимости от класса риска – ст.

Комментарии 0

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *