Как рассчитать транспортный налог 2019 для юридических лиц

как рассчитать транспортный налог 2019 для юридических лиц

Обязанность уплаты данного налога лежит как на физических, так и на юридических лицах.

Калькулятор транспортного налога поможет быстро рассчитать сумму налога для вашего автомобиля, мотоцикла, моторной лодки или иного транспортного средства.

Содержание:

Расчет транспортного налога

Размер транспортного налога включает в себя следующие факторы:

  1. Регион регистрации ТС.
  2. Период владения ТС (если необходимо рассчитать налог за неполный год).
  3. Вид транспортного средства.
  4. Мощность двигателя ТС.

Дополнительно, для автомобилей, цена которых выше 3 000 000 рублей применяется специальный коэффициент.

Формула расчета транспортного налога:

Сумма = R × P × (m / 12) × Kпов

где R — ставка, P — мощность ТС в лошадиных силах, m — количество месяцев владения в году, Kпов — повышающий коэффициент.

Ставка определяется типом транспортного средства, мощностью и регионом регистрации. Ставки устанавливают субъекты РФ и в разных регионах они могут существенно отличаться.

Порядок и сроки уплаты транспортного налога

Обычно уведомление налоговая служба присылает в бумажном виде на почту собственника ТС. В этом уведомлении указана ставка и сумма налога по каждому транспортному средству.

Расчет транспортного налога 2019 для юридических лиц

Онлайн калькулятор транспортного налога на авто, поможет рассчитать сумму необходимых платежа владение транспортным средством в зависимости от региона регистрации ТС, вида транспортного средства, мощности двигателя и периода владения.

Калькулятор транспортного налога

Транспортный налог — это налог за владение транспортным средством. Под налогообложение попадают следующие виды транспорта:

  • Автомобили
  • Мотоциклы
  • Автобусы
  • Снегоходы
  • Катера, яхты, моторные лодки, гидроциклы
  • Самолеты, вертолеты

Пока ТС стоит на учете, собственнику начисляется налог, независимо от его использования.

Транспортный налог 2019 для юридических лиц украина

На 2019 год пришлись изменения в принципах расчета транспортного налога для юрлиц. Журнал «Упрощенка» подготовил статью с учетом всех изменений.

Инфоinfo
Смотрите на примере, как считать транспортный налог в 2019 году.

Изменения по транспортному налогу в 2019 году для юридических лиц

Изменение при расчете транспортного налога в 2019 году коснулось предприятий, которые использовали льготу, уменьшающую налог на транспортное средство массой свыше 12 тонн в размере суммы — возмещения вреда, принесенного федеральным дорогам (вносится в систему «ПЛАТОН»).

С 2019 года льгота отменяется и эти предприятия платят налоги и авансовые платежи в полном объеме (если иные льготы не предусмотрены законодательством).

Также 20 февраля 2019 года вступил в силу приказ ФНС России от 26.11.2018 № ММВ-7-21/664@, который внес изменения в приложения к приказу ФНС от 05.12.2016 № ММВ-7-21/668@. Это означает, что произошли изменения в форме и порядке заполнения декларации в 2019 году.

Кроме того, с 2019 года считать транспортный налог по дорогим автомобилям нужно по новым ставкам.


Список машин опубликовал Минпромторг.

Коэффициент применяют как юридические лица, так и физические (ИП).

Как рассчитать транспортный налога 2019 для юридических лиц

— транспорт в угоне и розыске;

— с/х спецтехника (тракторы, комбайны и пр.)

ВОЗДУШНЫЙ

— вертолет;

— самолет

пассажирские и грузовые суда, если основной вид деятельности — перевозка грузов;

— медсамолеты

ВОДНЫЙ

— лодка с мотором;

— яхта, катер;

— парусное судно;

— теплоход

— лодки с веслами;

— лодки с мотором мощностью до 5 л.c.;

— промысловые суда;

— пассажирские и грузовые суда при основном виде деятельности — «грузоперевозки»;

— суда, зарегистрированные в международном реестре судов;

— морские платформы, буровые установки и суда

Расчет транспортного налога 2019

Транспортный налог и авансовые платежи юридические лица, в отличие от обычных граждан, рассчитывают самостоятельно.

Формулы расчета следующие:

1) Если законом субъекта РФ введен авансовый порядок уплаты:

Транспортный налог за 2019 год = (Налоговая база х Налоговая ставка) — Авансовые платежи по налогу

Авансовый платеж по транспортному налогу = Налоговая база х Налоговая ставка х 1/4

2) Если авансовые платежи не предусмотрены законом субъекта РФ:

Транспортный налог за 2019 год (без авансов) = Налоговая база x Налоговая ставка

Где самый низкий налог? Ставки устанавливаются региональными законами.

Как рассчитать транспортный налог 2018 для юридических лиц

С наступлением нового налогового периода компании-автовладельцы, а также предприниматели и физлица, на которые зарегистрирован транспорт, ожидают изменений в расчете и уплате налога. Все о транспортном налоге 2019 — в этой статье.

Из этого материала вы узнаете:

  • Отменят или нет транспортный налог;
  • Сколько организациям нужно будет платить за транспорт;
  • Как рассчитать налог и отчитаться в налоговую по итогам года;
  • Когда и как перечислить налог за транспорт в 2019 году.

Транспортный налог 2019: отменят или нет

Многие компании-автовладельцы, а также физлица ждут послабления в расчете-уплате транспортного налога или его отмены.


Ведь уже не один год законодатели предлагают отменить налог в силу его «несправедливости»: перечислять дорожный сбор каждый год надо независимо от эксплуатации или простоя транспорта.

За последние три года в Госдуму было внесено как минимум три проекта закона об отмене транспортного налога, но все они были отклонены. Последний — в июне 2018 года (№ 480908-7). Документом предложено признать с 2019 года главу 28 НК РФ и отдельные нормы кодекса утратившими силу.

Как рассчитать транспортный налог для юридических лиц в 2019 году

Москва 12 <125 л.с.: 25; 125 — 150 л.с.: 35 <175 л.с.: 45; ≥175 л.с.: 50 <225 л.с.: 65; ≥225 л.с.: 75 150 15 26 38 55 70 Санкт-Петербург 24 35 50 75 150 25 40 50 55 <3 лет: 45; 3 — 5 лет: 65; ≥5 лет: 85 Еврейская автономная область <80 л.с.: 6,6; ≥80 л.с.: 8,8 <130 л.с.: 14; ≥130 л.с.: 16 <180 л.с.: 32,4; ≥180 л.с.: 44 <230 л.с.: 52; ≥230 л.с.: 64,8 109,2 0,5 тонн: 13; 0,5 — 1,5 тонн: 17,4; ≥1,5 тонн: 18 130 л.с.: 20; 130-150 л.с.: 40 50 65 85 Ненецкий автономный округ 10 15 25 30 50 15 24 30 45 60 Ханты-Мансийский автономный округ (Югра) 5 7 40 60 120 20 40 50 65 85 Чукотский автономный округ 10 14 20 30 60 5 8 10 13 17 Ямало-Ненецкий автономный округ 15 24,5 25 37,5 75 25 40 50 65 85 Республика Крым 5 7 15 20 50 12 20 25 30 40 Севастополь 5 7 25 75 100 5 8 10 13 17

Информация представлена на основании опубликованных Минпромторгом данных.

От чего зависят ставки?

Согласно статье 358 (пункт 1) НК Российской Федерации данным видом налогового сбора облагаются не только автомашины, но и катера, самолёты и так далее.

Как рассчитать транспортный налог для юридических лиц в 2018 году

ФНС России от 05.12.2016 № ММВ-7-21/668@

Строки 023, 025 и 027 для транспортных средств тяжелее 12 тонн принимают значение 0

Утратил силу, при заполнении отчетности за 2019 год данное положение не учитывается

Глава V п. 5.1 абзац второй приказа ФНС России от 05.12.2016 № ММВ-7-21/668@

В случае отсутствия необходимости перечисления налога в бюджет муниципальных образований, организация подает единую декларацию в налоговую субъекта РФ

Утратил силу, при заполнении отчетности за 2019 год данное положение не учитывается

Глава V п. 5.26 приказа ФНС России от 05.12.2016 № ММВ-7-21/668@

По коду строки 280 указывается код налогового вычета на транспортное средство, имеющее разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированное в реестре

Порядок заполнения строки 280 дополнен словами «транспортных средств системы взимания платы (далее — реестр) (для налогового периода, в котором применяется указанный налоговый вычет).»

Глава V абзац первый п.

Как рассчитать транспортный налог для юридических лиц в 2018 году пример

Вниманиеattention
В строках 280 и 290 формы будут указываться сведения о налоговом вычете (плата в системе Платон) за периоды, когда допускалось его применение.

  • Справочник «Коды видов транспортных средств» (приложение к приказу ФНС от 05.12.16 № ММВ-7-21/668@) приведен в соответствие с кодами видов транспортных средств, приведенными в приказах ФНС от 19.03.18 № ММВ-7-21/151@ и от 27.06.18 № ММВ-7-21/419@.

Новая форма декларации изменилась несущественно — обновились штрихкоды («05408016» на «05409013», «05408023» на «05409020», «05408030» на «05409037»), формат и коды видов транспорта.

Отчитываться за 2018 год надо по старой форме. Изменения вступят в силу только 20 февраля. В приказе ФНС записала, что новую форму надо использовать начиная с налогового периода 2019 года.

Уплата транспортного налога в 2019 году

Организации регистрируют транспортные средства по юридическому адресу (п.


24.3 приказа
Важноimportant
МВД России от 24.11.08 № 1001) и уплачивают налог в бюджет соответствующего региона. В случае переезда машину надо перерегистрировать. Для этого следует обратиться в любое отделение ГИБДД в течение 10 календарных дней после смены юридического адреса (п.4, 24.5 приказа № 1001).

С момента регистрации автомобиля в новом регионе налог уплачивают в соответствующий бюджет только за полные месяцы регистрации — после 15-го числа месяца (п. 3 ст.

Как рассчитать транспортный налог в 2018 году для юридических лиц

Они напрямую зависят от мощности двигателя, валовой вместимости, категории транспорта и года выпуска (срока эксплуатации).

Ставки транспортного налога (с таблицей по регионам)

Налоговая база — это мощность двигателя в лошадиных силах (л.c.), указанных в документах регистрации. Для водных и воздушных транспортных средств, не имеющих двигателей или в отношении которых не определяется валовая вместимость, налоговая база — это единица транспорта.

Разберем на примерах порядок расчета налога в различных ситуациях.

Расчет транспортного налога и авансовых платежей 2019 для юридических лиц

Ситуация Данные для расчета Расчет налога Расчет авансовых платежей Расчет транспортного налога без авансовых платежей

Организация (г. Москва) владеет автомобилем c мощностью двигателя 150 л.с. Ставка транспортного налога для данного автомобиля — 35 руб./1 л.с.

Сумма налога за 2019 год = 5 250 руб. (150 л. с. × 35 руб.). Авансовые платежи компания не должна рассчитывать и уплачивать. Расчет налога с авансами Организация (Московская область) владеет автомобилем с мощностью двигателя 150 л.с.
Ставка налога для данного автомобиля — 34 руб./1 л.с. Сумма налога за 2019 год = 5100 руб. (150 л.c. x 34 руб.).
Сумма квартального аванса = 1 275 руб. (150 л. с. × 34руб. × 1/4). Расчет авансового платежа при продаже транспортного средства

Организация (Краснодарский край) владеет автомобилем с мощностью двигателя 200 л.c.

Как рассчитать транспортный налог за 2018 год для юридических лиц в московской области

НК РФ, исключив из нее требование подачи декларации не только предпринимателями, но и организациями. Поэтому вполне вероятно, что заполнять новую декларацию не потребуется.

Срок оплаты налога на транспорт в 2019 году

Оплата налога и авансовых платежей производится организацией в бюджет по месту нахождения транспортного средства.

1 февраля 2019 года является датой подачи декларации по транспортному налогу за 2018 год согласно п. 3 ст. 363.1 НК РФ. Налог оплачивается после указанной даты.

За 2019 год отчитаться нужно не позднее 03 февраля 2020 года.

Журнал «Упрощенка» подготовил таблицу уплаты авансов по транспортному налогу на 2019 год. Узнайте, когда ближайшей платеж в вашем регионе.

Как рассчитать транспортный налог в 2019 году

Согласно подп.1 п. 1 ст. 359 НК РФ транспортный налог за каждую единицу транспортного средства рассчитывается следующим образом:

Налог по автомобилю

=

Мощность двигателя

x

Ставка налога

Где, мощность двигателя берется в ПТС или свидетельстве о регистрации, а ставки налога по вашему региону (регион регистрации автомобиля п. 1 ст.

Как рассчитать транспортный налог для юридических лиц за 2018 год

Также прилагается квитанция для оплаты через банк.

Более продвинутые граждане могут получить информацию о начисленных налогах в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС и тут же оплатить его, например, с помощью банковской карты. Рекомендуем не ждать бумажную квитанцию, а получить доступ в личный кабинет налогоплательщика (как это сделать, описывается на сайте ФНС) и произвести уплату налога, не нарушая сроки.

Бумажная квитанция может и не прийти вовсе по каким-то причинам.

Транспортный налог необходимо уплатить до 1 декабря года, следующего за расчетным. Так, налог за 2018 необходимо уплатить до 1 декабря 2019 года.

Для юридических лиц

В некоторых регионах могут иметь место отчетные периоды, равные кварталам, по истечение которых необходимо оплатить авансовые платежи по транспортному налогу.

Срок уплаты по итогам года также зависит от региональной политики, но этот срок не может быть ранее чем 1 февраля года, следующего за расчётным.

Повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей

Для автомобилей, стоимость которых выше 3 млн. рублей предусмотрены повышающие коэффициенты:

Средняя стоимость автомобиля Возраст автомобиля Коэффициент От 3 000 000 до 5 000 000 руб. до 3 лет 1,1 От 5 000 000 до 10 000 000 руб. до 5 лет 2 От 10 000 000 до 15 000 000 руб. до 10 лет 3 Более 15 000 000 руб.

Как рассчитать транспортный налог для юридических лиц в 2018 году онлайн

  • 50*170 = 8500 руб.
  • Легковушкой пользовались весь год, значит, коэффициент владения высчитывать незачем;
  • Цена авто небольшая, платить дополнительно на роскошь нет надобности;

Годовая сумма налога так и останется равной 8500 руб. Но ее нужно разделить на авансовые платежи: 8500/4 = 2125руб.

Такую сумму «Добрыне» придется перечислять ежеквартально. А в конце 2019 года предусмотрен окончательный расчет, он исчисляется так: 8500 – (2125*3) = 2125

Пример 2. Расчет при владении машиной несколько месяцев

Итак, ООО «Добрыня» только 5 апреля 2019 года зарегистрировала свой автомобиль в ГИБДД. Стоимость легковушки также меньше 1 миллиона, а мощность 170 л/с. Фирма находится в Петербурге.

  1. Считаем коэффициент владения, он равен 9 месяцем, так как апрель тоже входит. Ведь постановка на учет произошла до 15 числа.
  2. Определяем годовой налог: 50*170 *9/12 = 8500 * 0,75 = 6375 руб.
  3. Находим авансовый платеж: 6375/4 = 1593,75 руб.

Пример 3. Расчет налога на дорогую машину

Допустим, что в 2018 году ООО «Добрыня» приобрело еще одну новейшую машину, но уже стоимостью 3,5 миллиона рублей с мощностью 210 л/с. Модель автотранспорта присутствует в последнем перечне Минпромторга, то есть она требует дополнительных расходов.

Из перечня следует, что нужно увеличить сумму налога на добавочный коэффициент в размере 1,1.

Комментарии 0

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *